ANEXO ÚNICO
ESTIMATIVA DE IMPACTO ORÇAMENTÁRIO-FINANCEIRO
(ART.16, INCISO I E II – LRF)
O presente anexo apresenta o demonstrativo detalhado com as expectativas de impacto orçamentário e financeiro no que diz respeito ao reajuste do subsidio dos vereadores do Município de Tauá-Ceará para legislatura de 2025 a 2028, produzindo seus efeitos a partir de 1° de janeiro de 2025, cujas despesas a serem desembolsadas pela Câmara Municipal de Tauá-Ceará, conforme estabelecido nesta Lei, sendo que as previsões do aumento da despesa para os anos de 2025, 2026, 2027 e 2028 foram calculadas com base na evolução das receitas efetivamente apuradas que formaram a base de cálculo para os duodécimos dos últimos quatro anos, perfazendo um percentual de 7% (sete por cento) da referida receita, conforme quadro abaixo.
ANO
BASEDECRETORECEITA APURADA PARA CÁLCULO DO DUODÉCIMOVALOR ANUAL REPASSADOEXERCÍCIO
DO
DUODÉCIMOVALOR DO DUODÉCIMO20190131001/202057.248.465,334.007.392,572020333.949,3820200119001/202155.744.275,993.902.099,322021325.174,9420210118001/202270.011.001,994.878.000,002022406.500,0020220117001/2023100.880.036,577.061.602,562023588.466,88
O Orçamento para 2024, já votado e sancionado, Lei Municipal n. 2802 de 27.11.2023, está incluso o orçamento no valor de R$ 7.775.000,00 (sete milhões, setecentos e setenta e cinco mil reais) em forma de Duodécimo para a Câmara Municipal no exercício de 2024, o que sugere um aumento de duodécimo em torno de 10,10% (dez virgula dez porcento) em relação ao duodécimo de 2023.
Apegando-se a esse percentual, o exercício de 2025 teria um Duodécimo da ordem de R$ 8.560.468,32 e assim sucessivamente, como se demonstra no quadro a seguir:
EXERCÍCIOVALOR DUODÉCIMO
PREVISTOSUBSÍDIOTOTAL DESPENDIDO FOPAG VEREADORES
ANUALPERCENTUAL
DO DUODÉCIMO20247.775.000,007.950,001.431.000,0018,41%20258.560.275,0012.400,002.232.000,0026,07%20269.424.862,7812.400,002.232.000,0023,69%202710.376.773,9212.400,002.232.000,0021,51%202811.414.450,4012.400,002.232.000,0019,55%
Para se chegar ao impacto de 2025 (primeiro ano do impacto da Lei) e seguintes, necessário se demonstrar o de 2024. Para tanto, nos apegamos aos valores despendidos com folha de pagamento mensal dos servidores efetivos e comissionados do Poder Legislativo e fizemos a projeção para o exercício de 2024 para, posteriormente, demostrar o impacto nos anos de 2025, 2026, 2027 e 2028.
Nas projeções de reajuste anual dos servidores, observamos todos os reajustes concedidos nos últimos dez anos o que perfaz uma média de 7,10% ao ano. Se a projeção for apenas em cima dos últimos 4 anos, chega-se a uma média de 7,23% de reajuste anual. Baseado nos dados citados, que se comprovam com a tabela abaixo, colocamos uma projeção de reajuste anual de 8%, o que utilizamos para cálculo do limite de gasto com pessoal.
LEVANTAMENTO DE REAJUSTE SALARIA DE 2013 A 2023ANOVIGÊNCIAVALORATO LEGALPER. DE AUMENTO202301/05/2023R$ 1.320,00MP 1172/20231,38%202301/01/2023R$ 1.302,00MP 1143/20227,43%202201/01/2022R$ 1.212,00Lei 14.358/202210,18%202101/01/2021R$ 1.100,00Lei 14.158/20215,26%202001/02/2020R$ 1.045,00Lei 14.013/20200,58%202001/01/2020R$ 1.039,00MP 916/20194,11%201901/01/2019R$ 998,00Decreto 9.661/20194,61%201801/01/2018R$ 954,00Decreto 9.255/20171,81%201701/01/2017R$ 937,00Decreto 8.948/20166,48%201601/01/2016R$ 880,00Decreto 8.618/201511,68%201501/01/2015R$ 788,00Decreto 8.381/20148,84%201401/01/2014R$ 724,00Decreto 8.166/20136,78%201301/01/2013R$ 678,00Decreto 7.872/20129,00%~~~TOTAL78,14%~~Média 2013-2023~7,10%~~Média 2020-20237,23%FONTE: https://www.contabeis.com.br/tabelas/salario-minimo/Estabelecidas as devidas explicações quanto aos dados a serem utilizados, apresentamos abaixo, ano a ano, as tabelas de previsão de gasto com pessoal do Poder Legislativo, comprovando-se o atendimento aos limites legais impostos.
Demonstrativo de previsão de gasto com pessoal para exercício 2024, já atualizado com previsão de reajuste anual de pessoal.
ORÇAMENTO DA CÂMARA PARA 20247.775.000,00DOUODÉCIMO MENSAL647.916,67ITEMQUANTIDADE SERVIDORESFOPAGFOPAG - VEREADORES. 15 119.250,0013º – VEREADORES 1/12159.937,50FOPAG - SERVIDORES EFETIVOS 1624.207,46PREVISÃO REAJUSTE SALARIAL DOS SERVIDORES EFETIVOS - 8% - 1/12161.936,6013º – SERVIDORES EFETIVOS - 1/12 162.178,671/3 FÉRIAS SERVIDORES EFETIVOS – 1/12 16726,22FOPAG - SERVIDORES COMISSIONADOS 5797.041,7613º – SERVIDORES COMISSIONADOS 1/12578.086,81TOTAL DESP. PESSOAL~ 263.325,03RECEITA MENSAL – DUODÉCIMO PREVISTO~647.916,67LIMITE (70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 453.541,67LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 430.864,58PERCENTUAL DO LIMITE DE PESSOAL PREVISTO~40,65%SALDO DO LIMITE DE 70% DE PESSOAL~ 190.176,64SALDO DO LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE PESSOAL~ 167.499,56
Demonstrativo de previsão de gasto com pessoal para exercício 2025, já atualizado com previsão de reajuste anual de pessoal.
PREVISÃO ORÇAMENTO DA CÂMARA PARA 20258.560.275,00DOUODÉCIMO MENSAL~ 713.356,25 ITEMQUANTIDADE SERVIDORESFOLHAFOPAG - VEREADORES. 15 186.000,00 13º – VEREADORES - 1/121515.500,00FOPAG - SERVIDORES EFETIVOS 1626.144,06PREVISÃO REAJUSTE SALARIAL DOS SERVIDORES EFETIVOS - 8% - 1/12162.091,5213 º – SERVIDORES EFETIVOS - 1/1216 2.352,97 1/3 FÉRIAS – SERVIDORES EFETIVOS - 1/12 16784,32FOPAG - SERVIDORES COMISSIONADOS 5797.041,7613 º – SERVIDORES COMISSIONADOS - 1/12578.086,81TOTAL DESP. PESSOAL~ 338.001,44 RECEITA MENSAL – DUODÉCIMO PREVISTO~ 713.356,25 LIMITE (70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 499.349,38 LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 474.381,91 PERCENTUAL DO LIMITE DE PESSOAL PREVISTO~47,38%SALDO DO LIMITE DE 70% E PESSOAL~161.347,93SALDO DO LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE PESSOAL~136.380,46
Demonstrativo de previsão de gasto com pessoal para exercício 2026, já atualizado com previsão de reajuste anual de pessoal.
PREVISÃO ORÇAMENTO DA CÂMARA PARA 20269.424.862,78DOUODÉCIMO MENSAL~785.405,23ITEMQUANTIDADE SERVIDORESFOLHAFOPAG - VEREADORES 15 186.000,00 13º – VEREADORES - 1/121515.500,00 FOPAG - SERVIDORES EFETIVOS 16 28.235,58PREVISÃO REAJUSTE SALARIAL SERVIDORES EFETIVOS 8% - 1/12162.258,8513 º – SERVIDORES EFETIVOS - 1/12162.541,201/3 FÉRIAS – SERVIDORES EFETIVOS - 1/12 16847,07FOPAG - SERVIDOR COMISSIONADOS 5797.041,7613 º – SERVIDORES COMISSIONADOS - 1/12578.086,81TOTAL DESP. PESSOAL~340.511,27RECEITA MENSAL – DUODÉCIMO PREVISTO~ 785.405,23LIMITE (70%) DE GASTO COM PESSOAL~549.783,66LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 522.294,48PERCENTUAL DO LIMITE DE PESSOAL PREVISTO~43,35%SALDO DO LIMITE DE 70% DE PESSOAL~ 209.272,39SALDO DO LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE PESSOAL~ 181.783,21
Demonstrativo de previsão de gasto com pessoal para exercício 2027, já atualizado com previsão de reajuste anual de pessoal.
PREVISÃO ORÇAMENTO DA CÂMARA PARA 202710.376.773,92DOUODÉCIMO MENSAL~ 864.731,16 ITEMQUANTIDADE SERVIDORESFOLHAFOPAG - VEREADORES. 15 186.000,00 13º – VEREADORES - 1/121515.500,00 FOPAG - SERVIDORES EFETIVOS 1630.494,43 PREVISÃO REAJUSTE SALARIAL SERVIDORES EFETIVOS 8% - 1/12162.439,5513 º – SERVIDORES EFETIVOS - 1/12162.744,501/3 FÉRIAS SERVIDORESEFETIVOS - 1/12 16914,83FOPAG - SERVIDORES COMISSIONADOS 5797.041,7613 º – SERVIDORES COMISSIONADOS - 1/12578.086,81TOTAL DESP. PESSOAL~ 343.221,89 RECEITA MENSAL – DUODÉCIMO PREVISTO~ 864.731,16 LIMITE (70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 605.311,81 LIMITE PRUDENCIAL (95% DO 70%) DE GASTO COM PESSOAL~ 575.046,22 PERCENTUAL DO LIMITE DE PESSOAL PREVISTO~39,69%SALDO DO LIMITE DE 70% DE PESSOAL~ 262.089,93 SALDO DO LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE PESSOAL~ 231.824,33
Demonstrativo de previsão de gasto com pessoal para exercício 2028, já atualizado com previsão de reajuste anual de pessoal.
PREVISÃO ORÇAMENTO DA CÂMARA PARA 202811.414.450,40DOUODÉCIMO MENSAL~951.204,20 ITEMQUANTIDADE SERVIDORESFOLHAFOPAG - VEREADORES 15 186.000,00 13º – VEREADORES - 1/121515.500,00 FOPAG - SERVIDORES EFETIVOS 1632.933,98 PREVISÃO REAJUSTE SALARIAL SERVIDORES EFETIVOS 8% - 1/12162.634,7213 º – SERVIDORES EFETIVOS - 1/12162.964,061/3 FÉRIAS SERVIDORES EFETIVOS - 1/1216988,02FOPAG - SERVIDORES COMISSIONADOS 5797.041,7613 º – SERVIDORES COMISSIONADOS - 1/12578.086,81TOTAL DESP. PESSOAL~346.149,35 RECEITA MENSAL – DUODÉCIMO PREVISTO~ 951.204,20LIMITE (70%) DE GASTO COM PESS0AL~665.842,94 LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE GASTO COM PESSOAL~632.550,79 PERCENTUAL DO LIMITE DE PESSOAL PREVISTO~36,39%SALDO DO LIMITE DE 70% DE PESSOAL~319.693,59SALDO DO LIMITE PRUDENCIAL (95% DOS 70%) DE PESSOAL~286.401,44 Como demonstrado através desta ESTIMATIVA DE IMPACTO ORÇAMENTÁRIO-FINANCEIRO, abrangendo além dos exercícios cobrados na Lei de Responsabilidade Fiscal, mas, também, o exercício de 2028, o subsídio dos vereadores da Câmara Municipal de Tauá obedece ao disposto no Art. 1º da Emenda Constitucional nº 25 de 14 de fevereiro de 2000 e não ultrapassa os 40% do subsídio do Deputado Estadual (R$ 31.238,19), nem tampouco, os limites legais para gasto com pessoal atribuídos ao Poder Legislativo de Tauá.